按照市司法局通知要求，现将市审计局2020年以来审计执法情况报告如下：

（一）审计执法基本情况

2020年，我局共完成审计项目47个，提交审计报告47篇、审计信息简报13篇。查出主要问题金额120782万元（违规金额2611万元，损失浪费金额3万元，管理不规范金额118168万元），处理处罚金额84491万元（应上交财政1136万元，应归还原渠道资金17653万元，应缴纳其他资金934万元，应调账处理金额64768万元），挽回或避免损失3728万元。移送处理事项5项，移送处理人员18人。提出审计建议84条，被采纳率100%。

（二）依法全面履行审计职责

1.审计全覆盖实施情况。按照有计划有步骤有重点实现全覆盖的要求，我局在科学分类的基础上，统一建立审计对象管理基础平台，逐步建设审计对象审计档案数据库，在编制年度审计项目计划中，除法定项目和上级组织的项目外，将未进行过审计的单位（事项）作为重点，对全市公共资金、国有资产、政府投资、社会保障资金、领导干部自然资源、资产（离任）审计等基本达到审计全覆盖。

2.对权力清单、责任清单、负面清单制度进行动态管理。我局按照《吉林省市县级政务服务事项梳理试点暨四平市政务服务事项梳理工作方案》及《四平市人民政府办公室关于加强市政府部门权力清单和责任清单监督管理的意见》要求，成立了梳理清单领导小组，由审理科开展对权力清单、责任清单和负面清单的梳理和动态管理工作，今年我局已对标国家、省、市权责清单，依据《审计法》、《财政违法行为处罚处分条例》等法律法规，对现有清单逐条逐项分类、调整，现已完成并在网站上公布。

3.开展对领导干部实施自然资源资产离任审计。年初我局按照省市有关方案确定的任务要求，根据中共中央办公厅、国务院办公厅《领导干部自然资源资产离任审计规定（试行）》和中共吉林省委办公厅、吉林省政府办公厅《关于贯彻落实〈领导干部自然资源资产离任审计规定（试行）〉的实施意见》，对四平市林业局党组书记、局长张孝富同志履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况进行审计，提出了审计处理意见及相关审计建议。

（三）坚持严格规范公正文明执法情况。

1.健全审计执法与刑事司法衔接机制。进一步加强与纪检监察机关、检察机关、公安机关等部门共同建立联席会议制度，完善案件移送规则。与相关部门共同制定出台了《四平市司法机关、行政执法机关向四平市纪委监委移送追责问题线索办法（试行）》，2020年我局向市纪委监委共移送5件案件线索。

2.完善审计执法程序。为规范审计程序和工作流程，建立健全相关工作制度，我局制定了《四平市审计局审计业务操作规程的（暂行）规定》，编制了四平市审计业务流程图，为依法公正文明开展审计工作提供了基本遵循。

3.创新审计执法方式。加强审计信息化建设，提高工作效率和质量。一是加大培训力度，全面提高审计人员的综合素质，适时培养复合型人才，优化审计队伍的知识结构，使之更加适应大数据审计发展的需要。二是强化奖惩机制，积极拓展大数据审计的覆盖面。

4.落实审计执法责任制。为落实《四平市全面落实行政执法责任制实施方案的通知》要求，我局依法确定不同岗位审计人员的责任，建立了相关的责任追究制度，印发了《四平市审计局审计执行检查制度》。

5.健全审计行政执法人员管理制度。为严格执行《吉林省行政执法证件管理办法》，我局通过及时报送行政执法依据目录、行政执法主体资格审查表、执法人员名册、执法权责清单等信息动态管理行政执法人员证件，并定期对执法人员培训、考核。今年，在全市执法人员培训、考试过程中，我们积极组织全局执法人员参加学习考试，全局执法人员44人全部一次通过考试。

6.促进严格执行罚缴分离和收支两条线管理制度。我局在审计过程中严格执行罚缴分离和收支两条线管理制度，严禁下达或者变相下达罚没指标，严禁将行政事业性收费、罚没收入同部门利益直接或者变相挂钩。我局在今年开展的各预算单位预算执行审计中，将罚款缴款等非税收入情况及收入、支出管理情况作为重点审计事项，要求各审计组对此重点审计。

（四）强化对权力的制约和监督

1.健全审计权力运行内部制约机制。坚持用制度管人管权管事，扎紧制度“笼子”，从源头上防治腐败滋生。坚持把廉洁理念融入审计工作全过程，“让权力在阳光下运行”。严格执行“三重一大”集体决策制度，做到民主决策、科学决策。

2.主动接受外部监督。深化党务、政务公开，加强民主监督、法律监督、舆论监督，主动接受党委、人大、政府、政协监督，定期报告工作，每年向人大政府报告工作。

3.健全有利于依法独立行使审计监督权的审计管理体制，建立具有审计职业特点的审计人员管理制度。我局积极落实国家审计署《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》《关于实行审计全覆盖的实施意见》。我市成立了中共四平市委审计委员会，委员会下设办公室，办公室设在市审计局，主任为市审计局局长、党组书记。

4.保障审计机关依法独立行使审计监督权。2020年，我局在审计规范化、审计成果运用上都取得了明显的进步，截止到12月末，我局共完成审计项目47户（项），审计查出主要问题金额120782万元，其中：违规金额2611万元，损失浪费金额3万元，管理不规范金额118168万元；审计中提出建议84条，移送审计线索7件，促进整改落实有关问题资金26051万元，较好地发挥依法审计监督权的职能作用。

5.完善监督机制，全面推进政务公开。我局认真贯彻执行《政府信息公开条例》，推行政务公开的要求和部署，把政务公开工作纳入重要的议事日程，按照公开、公正、规范、高效、便民、廉政、勤政的基本要求，进一步理顺机制、完善制度、深化内容、夯实基础，切实提高审计监督工作透明度。

6.完善纠错问责机制。揭露和查处财经领域违法违规问题，建立完善执法协作配合机制，加强与纪检监察等部门协调配合，按照《吉林省审计厅审计移送工作管理办法（暂行）》，我局制定了《四平市审计局移送审计案件线索及有关问题（事项）管理办法（暂行）》，加大审计执法力度，对审计中发现涉嫌违纪违法的相关人员及案件线索，依规定移送处理。

四平市审计局